Dépenses déductibles pour une location de vacances

Pour réduire votre charge fiscale, il est essentiel d’identifier et de déduire les dépenses liées à votre activité de location. Les principales dépenses déductibles sont :

1. Intérêts et frais financiers
   Si le bien est financé par un prêt hypothécaire, les intérêts payés sont déductibles. D’autres frais financiers liés au prêt peuvent également être déduits.

2. Taxes et impôts
   Les impôts locaux, tels que la taxe foncière, la taxe d’enlèvement des ordures ménagères et d’autres contributions liées à la propriété, sont déductibles au prorata du temps où le logement a été loué.

3. Primes d’assurance
   Le coût des assurances couvrant les risques liés au logement, comme l’incendie, la responsabilité civile ou d’autres dommages, est déductible.

4. Frais d’entretien et de réparations
   Les dépenses engagées pour l’entretien et les réparations du logement, à condition qu’elles n’impliquent pas d’agrandissement ou d’amélioration, sont déductibles. Cela inclut les petites réparations, la peinture, la plomberie, etc.

5. Frais de services et charges
   Les dépenses liées aux services comme l’eau, l’électricité, le gaz, Internet et autres charges sont déductibles, à condition qu’elles soient assumées par le propriétaire et concernent la période de location.

6. Amortissement
   Une partie de la valeur du bien immobilier ainsi que des meubles et équipements qu’il contient peut être déduite sous forme d’amortissement. En général, l’amortissement du bien est calculé en appliquant un pourcentage sur la valeur la plus élevée entre le coût d’acquisition et la valeur cadastrale, en excluant la valeur du terrain.

7. Frais de publicité et de commercialisation
   Les dépenses engagées pour promouvoir la location, comme les annonces sur les plateformes en ligne, les commissions d’agence ou les frais de photographie professionnelle, sont déductibles.

8. Services de nettoyage et d’entretien
   Si des services externes sont engagés pour le nettoyage, la blanchisserie ou l’entretien de la propriété entre les séjours des locataires, ces coûts sont également déductibles.

Autres considérations

• Proportionnalité des dépenses : Les frais déductibles doivent être calculés au prorata du temps durant lequel le logement a été loué au cours de l’année.
• Justificatifs : Il est essentiel de conserver toutes les factures et reçus prouvant les dépenses déduites, en cas de contrôle fiscal.
• Conseils professionnels : Étant donné la complexité et les variations de la réglementation fiscale, il est recommandé de faire appel à un conseiller fiscal afin d’assurer le respect des obligations fiscales.